XX网吧连锁公司费用报销管理办法【试行】

　　一、报销单据要求

　　（一）所有报销单据做为会计原始凭证应符合《会计基础工作规范》的要求。会计原始凭证的基本内容包括但不限于：原始凭证名称、填制日期、接受单位名称、经济业务内容（含数量、单价、金额）、填制单位签章、有关人员签章。所有来自公司外部的原始凭证应是加盖税务监制章的发票或财政监制章的收据，原始凭证必须真实完整，不得涂改，根据实际发生的经济业务事项填列。

　　（二）填写报销单据《报销单》、《支付申请书》、《借款单》需要使用黑色水笔填写，禁止使用铅笔、圆珠笔填写，所有单据禁止涂改，如有涂改视为无效。具体表格见附表

　　（三）差旅费报销、费用支付报销应填写《报销单》或《支付申请书》，其中费用已经实际发生的填写《报销单》，费用金额确定，内容清晰，尚未支付的填写《支付申请书》。

　　（四）对费用支付的结算方式，原则上1000元以上采用转账方式。《报销单》后除附原始凭证外需另附《费用报销审批单》、经审批的《出差申请单》做为附件。《支付申请书》后应附同意支付的会签表或合同原件、发票、入库单等原始凭证。

　　（五）所有费用开支单据上都需准确注明抬头，以便会计的核算和分担。

　　二、费用报销的签批和资金支付流程

　　（一）签批程序：

　　报销人应将已经报销人所在部门负责人及分管领导签批的报销单据送至财务结算中心，由财务结算中心会计对照公司相关规章制度进行统一审核。相关流程如下：

　　1、网吧报账人——→店长审核（审核报账业务真实性）——→主管领导审核（审核必要性）——→会计审核（审核单据真实性、完整性）——→财务经理审核（复核会计审核正确性、判断重要性）——→总经理审核（如有必要）

　　2、总部报账人——→主管领导审核（审核报账业务真实性、必要性）——→会计审核（审核单据真实性、完整性）——→财务经理审核（复核会计审核正确性、判断重要性）——→总经理审核（如有必要）

　　关于审批权限范围：一般情况下，单笔报销及付款在3000元以内的由主管领导和财务经理在授权范围内审核结束。单笔报销及付款在3000元以上的，或主管领导和财务经理中有一人觉得有必要提交总经理审核的，应当交总经理审核。

　　我们目前认为，3000元以上为大额资金标准，需要提交总经理审核。

　　（二）资金支付流程：

　　公司要求员工统一办理银行卡，由财务结算中心出纳岗将所有费用、报销资金直接打入个人卡，一般不再支付现金。

　　对于向外部供应商支付的货款，原则上直接支付到供应商的单位银行账户。对于个体工商户，可以支付到对方法定代表人的银行卡，但需要提供营业执照复印件。