第一条 为建立符合现代企业制度的财务管理体制，规范联营实体网络有限公司（以下简称“本公司”）的财务行为，根据《企业财务通则》及国家相关法律、法规和投资方的要求，结合本公司的实际情况，制定本办法；
　　第二条 本办法适用于本公司和各分店；
　　第三条 各分店每天将营业款收入由指定专人存入指定银行账户；
　　第四条 每月1日公司财务报表提交公司股东会；
　　第五条 公司每月所需费用支出详细列支；
　　第六条 对合作供应商货款采取月结方式结帐。供应商每月30-31日之前将货款收据和供货清单，以及付款帐号（现金支付或异名帐号转帐，需对方出具财务授权书，且承办人复印件加盖财务公章）汇财务部。财务总部于每月30-31 号集中支付款项；
　　第七条本办法由公司股东负责解释和修订。

款项申请办法

　　第一条 分店所需资金必须向公司股东申请，经批准后方可进行支付。不合理部分将进行降低或剔除。分店未经同意自己垫付的，一律不予以报销；
　　第二条 超过一千千元以上（含一千元）款项，分店负责人需提前2－3天向公司股东相关部门提出款项申请，文件批复后填写物品申请单等支付凭证交付会计处，当公司股东款项下达时才予资金支付。一千元以下款项需提前一天申请，原则上在报帐日期时领取；
　　第三条 各部门、分店按月或定期提供具体使用人的申请需求，由相应部门专人负责采购，根据供应商报价初选后由股东批复后购买结算货款。结算货款除相关支付凭证外，该负责人还须统计各部门、分店应承担金额，以便于会计处分摊各部门、分店成本。办公文具，清洁用品，其它行政类开支，需统购的向办公室提出申请。IT 设备，低值易耗品，修理工具，网管工具，向技术部提出申请；
　　第四条 食品饮料由公司股东签订合同的供货商供货，分店填写采购订单，由公司股东审核后通知供货商发货，分店签收清单和供货清单等支付凭证交会计处统一结算；
　　第五条 水电费、房租缴费单须由分店经理核准确认度数及计费，并签名，报股东审核批复统一后，报会计、出纳付款；
　　第六条 各分店可根据需要申请分店零钞备用金，零钞备用金是用来对顾客进行兑换、找零使用。分店零钞备用金200元。

报销注意事项

　　第一条 报销前要注意按费用具体用途汇总整理好，分类粘贴，粘贴时要按照从右向左错位依顺序粘贴在一张纸上，要注意单据金额方向尽量在右面；
　　第三条 费用报销要按照公司统一要求把单据分类粘贴好后，附在报销凭证后面，报销凭证要写上报销部门(各分店名称)、报销日期、报销单据附几份、单据用途、具体金额及合计金额大小写、备注里注明报销单据日期（从几月几日到几月几日），由股东审核后，才可报销。
　　第四条 报销时由分店店长统一到股东认可报帐；
　　第五条 报销时还需要报销人及领款人签名，以便于股东查证落实责任人；
　　第六条 原则上当月费用当月底报销，逾期不予报销。

营收款管理

　　第一条 随着分店营业额的上升分店每天的现金也不断增加，为确保每天营收款的安全，制定以下安全制度；
　　第二条 每一笔营收款必须有电脑操作记录，包括各种押金，卡类销售、预收款，包机等，所有收款必须由当值收银员与股东指定收款人录入系统，必须按实际金额上交营收款，确保上交金额与系统数相符，严禁不入电脑而私自滞留营收款或将营收款用作其他用途，违者将追究收银员、收款人责任，并作相关处罚，且承担相应的法律责任；
　　第三条 在分店举办的各项活动收入，分店废品收入，必须以表格形式登记，且当天结后入账；
　　第四条 收银员应做好交接工作。出现严重错误的由收银员负责；
　　第五条 原则上应每天实额上存款项。分店于当日上存本店营业款项；
　　第六条 填写银行交款单应注意的事项：在收费项目上，或款项来源上，必须注明XX 门店营收款；
　　第七条 各分店填写应用电子表格按日统计上存当日之营收款金额。每天将统计表交至公司财务部；
　　第八条 收入账户资料：
　　开户名称：
　　开户行：
　　账号：
　　第九条 非收银员不得进入前台收费区域，除股东外；
　　第十条 每天营收款必须由收银员交至由股东指定的收款人，不得转入私人账户或通过任何账户网转至收入账户，违者将视作违反财务制度并作出严重处罚；
　　第十一条 凡出现技术问题导致扣费出错的，必须及时上报给公司技术人员，说明情况再技术人员以及股东核对后调整错误，由个人工作失误导致的系统出错由个人负责。